“四手联弹”着力提升审计质效

　　近年来，企业管理部严格履行内部审计职责，求真务实，不断完善各项制度，认真全面做好各项内部审计工作，充分体现审计不仅为了“查病”，更为了“治已病、”“防未病”，更好的发挥内部审计对企业高质量发展的保驾护航作用。

　　“制度先行”锻造审计铁军

　　集团公司体制改革后，为了规范各项管理工作，进一步提升治理效能，推动合规经营和高质量发展。结合公司组织机构实际设置情况，企业管理部重新修订了《内部审计制度》《内部控制评价制度》《风险管理制度》3项管理制度，制定了《内部审计查出问题整改办法》和《违规经营投资责任追究办法》2个办法。在公司违规经营投资责任追究体系建设方面，形成了“152”责任追究体系，即1项（基本办法）+5项（配套制度）+2项（工作机制），使公司内部审计工作有章可循、有据可依，充分发挥了制度“指挥棒”作用。

　　“健体强身”练就审计本领

　　一年来，企业管理部采取“请进来+走出去”的方式，通过不断交流，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，从而提升自己的能力素质、政治素质。组织参加集团、股份公司及外部审计培训学习3次，通过培训学习，不断增强自身本领，编写了《大数据在煤炭企业内部审计价值增值中的思考》等研讨论文3篇，研究型审计实践案例2项。

　　“精准审计”提升审计职能

　　企业管理部聚焦审计业务工作中的热点、焦点、难点问题，进一步强化对审计现场、审计质量控制、实现了审计项目监控无死角，充分发挥审计“财经卫士”“管理谋士”的作用。联合外部审计机构在稳步开展内控审计、科研项目审计等常规审计工作的同时，调整内部审计关注点，提前进行“内部体检”，开展了招投标及合同管理专项审计，从立项审批、招投标文件、商务谈判资料、合同审批资料、合同协议内容等方面为切入点“寻诊断病”，切实做好审计职能发挥，努力做到标本兼治，从源头上强化治理。为企业的高质量发展“把脉定向”。

　　“四单机制”促进审计整改

　　为了提高审计整改质量和效率，推动审计整改工作落细落实，实现审计问题整改闭环管控，提升企业内部审计管理水平，企业管理部通过学习蒲白矿业公司审计问题整改的先进经验，构建了“四单”审计整改流动机制，将“四单递进，单单相扣”的审计整改流程应用于审计管理工作中，让问题从根本解决，有力促进企业健康发展。2022年圆满完成了2项经济责任审计报告存在问题的整改及2020-2022年审计发现问题整改“回头看”工作，存在问题整改率达到100%。（企业管理部：李鹏霞）