据了解，北京是人民币业务对外开放的第14个城市。竞争力弱小受到过渡期保护的中国商业银行正按照入世的开放步骤，越来越多地取消区域性限制的保护。和证券、保险、旅游、零售、物流等大多数服务领域一样，商业银行也进入WTO的后过渡期，外资商业银行从此全面登陆。

　　但和这些服务领域不同的是，曾经是中国银行业最大问题的不良资产，在经历3年保护期后信贷风险控制没有得到根本改观，不良资产仍然是商业银行最沉重的包袱和障碍。1999年经政府允许，四大国有商业银行将14000亿元不良资产剥离给国有资产管理公司;今年6月29日，为了支持中国银行和中国建设银行的股份制改造，政府再度出手受让从两家银行剥离出来的近3000亿元不良资产。这表明在过去的5年里，银行大量坏账仍然不断产生，又形成新的不良资产。据银监会网站披露，2004年3季度，主要商业银行不良贷款率达13.37%。尽管这一比率今年以来降幅明显，但与《巴塞尔协议》对商业银行不良资产比率4%的标准相比，中国商业银行还相距甚远。

　　商业银行存在较高的不良资产，会直接导致银行资产流动性降低和清偿能力降低，进而影响到银行的盈利水平，同时侵蚀资本充足率。欧美发达国家的商业银行深谙此道，主动执行《巴塞尔协议》标准，严控出现大量不良资产。从另一个角度讲，人民币业务市场放开经营后，除了实力差距之外，不良资产比率13%与4%的中外商业银行之间的较量显然也不在同一个水平，盈利能力相差悬殊。如何有效地大幅度降低不良资产比率已成为中国银行业WTO后过渡期生死存亡的考验。

　　不久前，由毕博管理咨询公司主导实施的光大银行信贷风险管理系统成功上线。该系统是国内银行业首例遵循《巴塞尔协议》最新标准制定的，覆盖贷前、贷中、贷后信贷业务全流程，它同时还构建了内部评级体系和风险数据仓库。

　　建立信贷风险管理系统能不能大幅降低不良资产比率?究竟是什么原因使商业银行不良资产状况没有得到根本改观?日前，本报记者采访了毕博管理咨询公司参与光大银行信贷风险管理系统建设项目的团队。

　　有效降低风险

　　记者：中国商业银行不良资产有什么特点?

　　吴钺(毕博管理咨询公司董事)：由于相关法律不健全，行政干预时有发生，银行不良资产的大部分是由国有企业信贷过程中形成的，还有一部分和地方政府的盲目规划、政绩工程紧密相关。虽然从去年开始也相继暴露出民营企业不良贷款的一些问题，但不是构成目前银行不良资产的主要方面，可能在未来几年银行不良资产会和民营企业兴衰有关系。

　　记者：据我所知，国家自加大处置银行不良资产以来，商业银行贷款相对谨慎，惜贷现象普遍，因而常常遭致企业抱怨。既然商业银行不肯轻易放贷，为何短短几年又迅速沉淀下巨额的不良贷款?

　　韩鹏(毕博管理咨询公司经理)：一家好的商业银行应当是在业务高速增长的同时保持较低的不良资产比率，而不是一味地惜贷。美国大银行不良资产率1%都不到，这说明我国商业银行控制信贷风险的水平落后。

　　记者：为了控制风险，我国不少商业银行增设信贷审计委员会，较大金额贷款需要通过集体讨论决策。信贷审计委员会与信贷风险管理系统在控制风险上有何不同?

　　蔡萍(毕博管理咨询公司高级顾问)：商业银行信贷审计委员会根据客户的财务状况和业绩来衡量客户贷款的风险大概是多少，然后打一个分。委员会成员并没有一份客户完整的历史资料可供参考，主要是依据个人的经验来判断。而我们所实施的信贷风险管理系统拥有银行所有客户的资料，包括历史回归、经验数值以及管理能力、财务状况、绩效考核方式等等，可以精确地预测出客户有可能出现多少违约的概率。通过筛选处理各类数据，为银行贷款提供科学的决策依据，从而有效降低风险。

　　推动健康的信贷文化建设

　　记者：如果中国商业银行都建立起信贷风险管理系统，解决了风险控制水平低的问题，是否可以认为不良资产的产生从根本上得到了控制，从而保证银行信贷从此走上坦途?

　　吴钺：不能这么理解。模型是控制风险产生的一个主要手段，但并不意味着银行建立起模型就可以高枕无忧。如果完全依赖模型工具，而人的风险控制意识跟不上，或者整个组织流程出现问题把主要的风险点漏掉，或者内部中间环节出现不必要的滞后，即使是再完美的技术工具也会打折扣。

　　事实上，导致中国商业银行不良资产比率居高不下的原因既有技术上的，也有制度和信贷文化方面的。我个人认为，尽管在中国的商业银行实施信贷风险管理系统有很多技术难点，但不是降低不良资产形成的主要障碍，技术上的问题都能解决，最大的困难在于对银行内部的挑战，因为执行这个系统需要改变原有的管理方式和管理理念。

　　蔡萍：一般情况下，员工对公司管理模式的改变、工作流程的调整会不适应，往往有所抵触。因此这就需要银行着力建设健康的信贷风险文化，由银行高级管理人员积极推动，建立起共同的风险管理价值观。信贷风险文化的建立应贯穿于建设和完善风险管理体系的整个过程，结合实施的组织架构、业务流程以及信息系统，促进内部沟通，不断将信贷风险管理新理念、原理、工具等传递给一线信贷业务人员、信贷审批和控制等相关人员，让他们能够视为己任，主动地参与其中的改进和配合，发挥出自身的智慧。

　　吴钺：可以这么说，实施信贷风险管理系统不仅是解决技术上的问题，更重要的是，通过改变银行内部信贷流程和管理模式来改变人的观念，推动健康的信贷文化建设。

　　为什么是光大银行

　　记者：光大银行是国内银行业首例遵循《巴塞尔协议》最新标准并且覆盖信贷业务全流程的信贷风险管理系统，为什么“首例”是一家股份制银行而四大国有商业银行却尚未实施?

　　吴钺：银监会并没有强制要求中国商业银行执行《巴塞尔协议》标准，也没有制定一个明确的时间表，因此《巴塞尔协议》对国内商业银行不具有约束力，我相信光大银行的做法是从增强银行整体竞争力考虑的。中国不断兑现WTO开放金融业的承诺必然带来更为激烈的市场竞争，一方面，光大银行主动执行国际标准，与国际接轨，通过达到外部的标准促进内部实质性的改革;另一方面，中国市场化进程的加速也使光大银行自身改革的需求更为迫切。

　　与四大国有商业银行相比，光大银行是一家股份制商业银行，规模较小，信息上下传递快，操作简便。四大国有商业银行的机制与光大银行不尽相同，从某种程度上讲，国有商业银行的市场化改革尚未完成，而且由于实施信贷风险管理系统涉及到银行内部10多个相关部门，如何制定一系列的改革措施并贯彻下去，这在国有大银行不是一个简单的过程，需要各个部门方方面面的协调，执行力比股份制的小银行要弱。

　　记者：这是不是意味着四大国有商业银行现在还没有到实施信贷风险管理系统的时候?

　　吴钺：我倒不这么看，并不是银行完全具备了条件我才能给你做。正如前面所谈到的，实施信贷风险管理系统的一个主要目的是通过上这个项目促进银行质的变化。可能不用等到100度水完全烧开的时候，有个七八十度，我们会找到一个比较好的切入点，然后进行加热。虽然四大国有商业银行的反应慢了一点，不过它们已经起步，有的银行已经开始和我们讨论这个问题。

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　　中国人民银行副行长苏宁不久前在“第五届金融信息化发展论坛”上强调，要进一步加强信息技术在银行风险管理中的作用，实现风险管理的现代化。风险管理是银行的生命线，风险管理水平是银行核心竞争能力的重要内容。加强信息技术在银行风险管理中的作用，是提高风险管理水平、实现风险管理现代化的重要途径。我国银行风险管理信息化水平与世界先进银行相比存在很大差距，这方面，我们还有大量的工作要做。

　　苏宁表示，要充分利用先进的信息技术，在信息整合的基础上建立和完善决策支持系统。要利用信息技术逐步实现业务流程和管理流程、内控机制与信息流程的优化整合，全面提高银行的经营管理水平和风险防范水平。实现在数据集中基础上的深层次的数据应用，为银行经营管理提供决策支持。