融资难是目前很多中小企业面临的最大难题。中国人民银行近年发布了《应收账款质押登记办法》，规定从现在起企业的应收账款将可以作为质押产品进行贷款，在一定程度上缓解了企业融资难问题。所以无论是单位或居民个人，都可以用应收账款办质押贷款。这也被看做破解中小企业贷款坚冰的开始。这意味着中小企业15万亿外欠账或将“盘活”。

　　据北京市一家银行人士称，按照央行的规定，可用作办理质押贷款的应收账款为：销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等产生的欠款;出租产生的欠款，包括出租动产或不动产;提供服务产生的欠款;公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;提供贷款或其他信用产生的债权。

　　“如果应收账款质押融资的问题可以解决，应该说就可以大部分解决中小企业融资难的问题。”工行上海分行第二支行行长沈明昌表示。

　　不过，应收账款作担保目前最大的问题在于如何评估应收账款风险以及对账款回收产生约束力。比如，作为欠款等应收账款回收的可能性有多大?贷款额度是否与风险性挂钩?这样的风险该由谁来评估?都是摆在银行面前的重要难题。而且，由于相应的风险管理办法细则尚未出台，一些银行在质押品选择上也会首选不动产。

　　沈明昌也认为，应收账款质押融资的最大问题在于风险控制难度较高，因此，在具体业务操作中，还有待各家银行研究制订具体的操作细则和风险控制措施。