资金管理对于集团公司来说，有着十分重要的意义。采用适合集团公司的资金管理模式，可以提高集团公司的资金使用率，降低资金使用成本;可以监控集团公司和下属子公司的资金状况，防止发生支付危机，资金周转不畅，保持资金良好的流动性，有利于集团公司经营目标的实现。无论什么集团公司都必须根据自身的实际情况采用不同的资金管理模式。同时，随着市场的不断变化，企业自身发展不断变化，企业战略发展方向的不断变化，采用不同的资金管理模式。企业资金管理模式必须依据企业战略发展方向和市场变化的要求及时调整。企业资金管理模式是实现企业战略发展的重要保证。

　　资金管理集权和分权的程度是资金管理中突出的问题，集权程度过高，不利于发挥下属公司的积极性，在资金上过分依赖集团公司，影响资金的周转速度;同时，缺乏对市场变化的应变能力。集权程度过低，造成资金分散、资金使用率降低、沉淀资金增加、资金使用成本上升等问题。因此，任何集团公司都应该根据自己的实际情况控制资金管理的集权程度，使集团公司的资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡。根据资金管理集权与分权的程度，可划分为以下几种资金管理模式：

　　资金审批管理模式

　　这种模式是指企业的一切资金收入和支出都集中在集团财务部门，各分公司或子公司均不单独在外部商业银行设立账号。资金的使用权、决策权和融资权均掌握在经营者或者经营者授权代表的手中，资金的“三权”高度集中。这种资金管理模式的优点是：便于经营者或者经营者授权代表掌握企业资金的收支平衡、提高资金的周转效率、减少资金的沉淀、控制资金的流出量，但是不利于调动下属公司或机构开源节流的积极性，降低下属公司或机构的应变能力，降低集团公司整体经营活动效率和财务的灵活性。

　　这种资金管理模式一般适用于集团公司对下属分公司或工厂对下属车间采用这种资金管理模式，一些产品种类比较单一的企业、一些资金流量比较有规律的企业采用这种资金管理模式，还适用于集团管理在同城或地理上距离不远、规模较小的下属公司。当集团公司把下属公司看成本中心时，多数采用该种资金管理模式。它属于一种绝对集权的资金管理模式。

　　资金定额管理模式

　　这种管理模式是指下属公司在使用流动资金时，不必每笔上报给集团公司财务部门和经营者批准，下属公司在流动资金使用上有一定的自主权。每年初下属公司向集团公司报流动资金使用计划，集团公司应根据集团资金状况和该下属公司上年度流动资金的使用情况调整计划，合理控制下属公司的流动资金量，控制流动资金在不同方面的占用定额情况，包括产成品、原辅材料、在产品、应收账款等。在计划年度中，集团公司依据资金计划调拨流动资金给下属公司。同时，下属公司定期向集团公司报告流动资金使用状况。在资金计划内，下属公司有权自行安排流动资金，但是无融资权、无投资决策权，而且一切固定资产采购必须通过集团公司，超计划的流动资金和非计划内的支出必须经过集团公司审批。上级公司通过资金定额管理和报表控制下属公司的资金变动和财务状况。

　　这种资金管理模式是集团公司对下属子公司和事业部采用的资金管理模式。它适用于生产不同产品的下属公司，还适用于资金流量较大、但流动规律性较差的下属公司。它属于一种资金有限集权管理模式。

　　资金总量管理模式

　　集团公司对其下属公司采取在一定的时期内控制资金总量的办法管理下属公司的资金。集团每年初审批下属公司的资金预算计划，包括流动资金、流动总量和购买固定资产的支出总量，集团公司控制下属公司流动资金支出和流入总量，超出预算的流动资金支出须上报集团公司审批，超出预算的流动资金收入，须上交集团公司，下属公司不能截留。对于固定资产的支出，下属公司在不突破固定资产支出预算的前提下，有权采购与目前生产有关的固定资产，集团公司不干预。

　　这种资金管理模式，给下属公司一定的自主权。在资金使用上，下属公司根据自身生产和经营的情况合理安排资金，可以大大提高资金的使用率。但是，下属公司无融资权，不能从商业银行贷款，其所需资金由集团公司统一解决。在投资决策上有一些权力，如可以在预算内及一定金额内投资与公司经营有关的固定资产，目的是扩大公司生产规模和能力，增强企业产品的竞争能力。

　　它属于一种相对集权的资金管理模式，但是，集权程度比资金定额管理模式的集权程度低。它适合于大型集团公司管理下属不同产业的子公司。由于子公司属于不同的产业，集团很难掌握各产业的市场情况，所以，集团在资金管理方面放宽管制，只控制资金总量，让子公司自己掌握资金的使用权，以求更好地应对市场的变化。

　　资金借贷规模管理模式

　　集团公司对下属公司的资金管理不干预，在资金使用和用途上，给下属公司较大的自主权，自主安排流动资金总量，分配不同流动资金所占比例，自主决定购买与公司经营有关的固定资产。然而，集团公司对下属公司的资金借贷规模和负债比率要严格控制，主要是为了控制下属公司的负债风险，控制企业的金融风险。下属公司借贷有两种方式，从集团公司借贷或者经集团公司批准，按计划向商业银行贷款。下属公司不能私自从外部商业银行借贷。

　　它属于一种相对分权的资金管理模式。资金管理的集权程度比资金总量管理的集权程度还低。当集团公司将下属公司看成利润中心时，一般采用上述的资金定额、资金总量和资金借贷规模管理模式，这3种模式是资金管理从集权到分权的中间过渡模式，是集团公司结合企业的组织、人员、制度、计划和目标等方面的控制程度，采用上述不同的资金管理模式，控制下属公司的资金使用。通过相互匹配的资金控制程度，达到集团公司和下属公司的资金合理利用，达到整个集团公司的资金高效利用、动态收支均衡的目标。

　　无控制资金管理模式

　　上级公司对下属公司的资金不进行任何控制，下属公司自主从不同的商业银行进行不同形式的借贷和还款。在资金使用方面，下属公司在公司董事会的战略指导下，决定资金投出的方向。集团公司只在下属公司的董事会中对下属公司的资金使用方向和总量进行控制。

　　它属于一种完全分权的资金管理模式。一般大型企业把下属被控股公司看成一个投资中心时，多数采用这种资金管理模式。控股公司对下属被控股公司的要求不再是成本、收入和利润，而是要求投资回报的指标，包括：投资回收期、投资收益率等。这种模式充分调动下属公司的积极性，使其可以更好地将公司有限的资金与经营业务结合在一起，大大提高公司的资金使用效率。